Условия беспроцентного займа между юридическими лицами. Договор

Беспроцентный займ между юридическими лицами

В процессе ведения бизнеса могут возникать ситуации разного характера. Если компания переживает трудности в работе и нуждается в дополнительных средствах, логичным является взятие кредита на необходимую сумму. Такую возможность могут оказывать взаимозависимые лица без собственной выгоды. Сделки между учредители, родственники, должностные лица. Возможен ли беспроцентный займ между компаниями — партнёрами? Такое решение вопроса вполне реально. Юридические лица могут предоставлять займы друг другу без процентных ставок и выгоды для себя. Подписываться под соглашением подобного рода или нет — выбор учредительского состава компаний.

Безвозмездный займ представляет собой договор — соглашение между двумя сторонами. Юридическое лицо является заимодателем и предоставляет партнёру деньги либо материальные ценности в распоряжение без материальной выгоды. Обязанность заёмщика — возврат имущества или денежных средств в срок.

Что представляет из себя договор безвозмездного займа?

Беспроцентные займы часто могут иметь целевое назначение. В этом случае предоставленные средства или материальные ценности подлежат использованию в определённых целях. Это условие должно учитываться и быть прописано в договоре.

Устная договорённость не предусматривает безопасность. Подобная политика может вызвать подозрение со стороны налоговой, банков, правоохранительных органов. Заимодатель не может контролировать действия заёмщика, что представляет опасность невозврата займа.

Что необходимо учитывать заимодателю и заёмщику при составлении соглашения:

  • прописанное наименование займа и его безвозмездность. Отсутствие этого пункта может повлечь проблемы и вопросы со стороны налоговой;
  • если займ не денежный, а в долг предоставляется имущество, необходим учёт и полный перечень в количественном выражении;
  • указанные чёткие сроки возврата;
  • если в долг производится выдача эксклюзивной вещи с целью дальнейшего использования в коммерческих целях, вероятность не возврата увеличивается;
  • целевые беспроцентные займы предполагают прописанные штрафные санкции, если путь реализации не соответствует.

Внимание! Заёмщик имеет право погашать долг досрочно. С 2018 года прописание данного пункта не является обязательным.

Законодательством не установлена максимальная сумма по беспроцентному займу. Но если цифра превышает 600000 рублей, банковские организации и налоговая инспекция имеют право запросить документацию по данной сделке. Нормативно — правовыми актами установлено, что не кредитные организации подлежат контролю государства.

Можно ли давать деньги на руки? Указанием Центрального Банка Российской Федерации установлено ограничение по передаче наличных — не более 100000 рублей.

Что такое паспорт сделки и для чего он предназначен?

Оказания займа с помощью валютных операций, должно сопровождаться паспортом сделки. Который содержит сведения и регламент учёта и отчётности по валютным операциям. Паспорт должен быть оформлен, если сделки по беспроцентному займу осуществляются между резидентами и нерезидентами РФ.

Действующий закон не ограничивает беспроцентные займы между юридическими лицами и ИП. Это может быть организация (акционерное общество) и бизнесмен, который нуждается в займе, и наоборот. Юридическим лицом может быть получен займ от индивидуального предпринимателя точно также, как и от общества.

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами

Правильно составленный договор между сторонами позволит соблюдать обсужденные условия и избежать налогообложения. На основе типового договора можно создавать вариант соглашения, соответствующий требованиям участников сделки. В интернет — пространстве размещены бланки и формы подобных договоров.

Обязательные разделы, содержащиеся в форме договора:

  • номер и дата документа;
  • наименование участников (юридических лиц);
  • юридические адреса обеих сторон;
  • сумма займа, перечень материальных ценностей;
  • права и обязанности:
  • ответственность сторон, в случае, если условия договора не выполняются. Данный пункт описывает последствия несоблюдения условий;
  • обстоятельства, на которые не могут влиять участники сделки (форс — мажоры);
  • условия конфиденциальности;
  • решение возникающих споров;
  • стоит отмечать сроки возврата займа, действия договора. Важно! Если отсутствует дата возврата средств. Заёмщик обязан вернуть займ не позднее одного месяца с даты официального запроса со стороны заимодателя;
  • реквизиты и подписи обеих сторон.

Полезная информация! Договор набирает силу после передачи денежных средств или других ценностей, не с даты подписания. Договор должен быть заверен нотариусом во избежание допущения ошибок.

Какие могут возникнуть налоговые последствия в беспроцентном займе между юридическими лицами

В договоре по беспроцентному кредиту чётко прописан пункт о том, что заимодатель даёт средства либо ценности заёмщику без получения материальной либо натуральной выгоды — это не поддаётся налогообложению. Здесь нужно чётко доказать, что данное действие не является услугой со стороны заимодателя. В ином случае, налоговой службой этот вид услуг будет расценен, как возможность получения дохода либо экономической выгоды.

Полезная информация! Вступать в сделки по беспроцентному займу между взаимозависимыми или иностранными лицами можно, но такие операции подчинены контролю и обязаны облагаться налогом. Процентную ставку устанавливает закон в зависимости от операции.

Если заёмщик получает денежные средства в виде материальных ценностей — проблем с налогами не будет. Выдача и получение денежных средств влечет за собой риски. Некоторые организации проводят подобные операции с целью перераспределение прибыли, что тоже рискованно.

Какие могут возникнуть налоговые последствия в беспроцентном займе между юридическими лицами?

Чем грозит частая выдача беспроцентного займа? Контролирующие органы оценят факт, как деятельность общества по схеме банковской структуры — признак другого вида деятельности с уклонением уплаты налогов.

Часто юридические лица прибегают к устным соглашениям по беспроцентным займам во избежании уплаты налогов. Но это влечёт за собой риски несогласованного поведения заёмщика, проблемы с возвратом займа, невозможность решение вопроса через суд.

Беспроцентный договор займа между юридическими лицами, форма договора, можно ли при этом договоре передать деньги заёмщику по расписке, об этом вы можете узнать, посмотрев короткое видео: