Договор беспроцентного займа с ООО. Образец

Беспроцентный займ для ООО

В процессе деятельности компании могут возникнуть ситуация, когда срочно нужны средства для оплаты нового товара или на другие цели. Помочь своей фирме может ее учредитель, предоставив на основе договора беспроцентного займа необходимую сумму.

Беспроцентный займ между учредителем и ООО

Финансовые проблемы могут возникнуть у учредителя предприятия. Но он не имеет права просто так изъять средства с расчетного счета или кассы компании. А заключение соответствующего соглашения поможет основателю компании решить финансовые затруднения.

Полезная информация! Особенно важно то, что получение беспроцентного займа от учредителя не является доходом компании, поэтому не подвергается налогообложению.

Беспроцентный займ между учредителем и ООО

Договор беспроцентного кредита (ссуды) – это единственный законный способ передачи определенной суммы денежных средств от заемщика к заимодателю.

При составлении соглашения не стоит забывать, что ООО и его учредитель являются связанными лицами. По этому, чтобы их взаимоотношения не выходили из правового поля необходимо руководствоваться статьями параграфа 1 гл. 42 Гражданского Кодекса РФ из которого следует:

  • Между организацией и ее учредителем законно заключать договор с нулевой ставкой по кредиту;
  • Величина займа может быть любой;
  • Срок действия соглашения стороны устанавливают по своему усмотрению. При этом не запрещено составлять дополнительные положения в случае частичного погашения выданных средств или продления срока действия ссуды;
  • Если учредитель является генеральным директором ООО, он не может выступать в качестве представителя обеих сторон.

Внимание! Нельзя подписывать документ одновременно в качестве заемщика и заимодателя.

Беспроцентная ссуда дает прекрасную возможность получить существенные денежные средства без привлечения кредитного учреждения.  Особенно выигрышна ситуация, когда финансирование необходимо в срочном порядке, а на обращение в банк нет времени.

Обе стороны — учредитель и ООО, могут выступать как в качестве заемщика, так и в виде кредитора.

Особенности составления договора

Правильно оформленная сделка не вызовет не единого вопроса по налогообложению. Главное соблюдать все особенности составления договора:

  1. Возможно только письменное заключение соглашения. Устные договоренности, не имеют никакой юридической силы;
  2. В договоре должно быть четко прописано, что ссуда является беспроцентной, с нулевой ставкой. Если этого не сделать, налоговые органы, при проверке, могут начислить процент по существующей ставке рефинансирования;
  3. Не стоит оформлять сделку в иностранной валюте. В этом случае на конец каждого периода придется вычислять доход (расход) от изменения курса. На резкое повышение курса налоговая инспекция вряд ли прореагирует, а вот резкое понижение может посчитать доходом, который необходимо обложить налогом.

Внимание! ООО может выдать ссудные средства через кассу предприятия или путем перевода на личный счет учредителя. Способ получения денег необходимо отразить в договоре.

Беспроцентный займ между ИП и ООО

Заключение подобной сделки между ООО и предпринимателем вызывает множество вопросов. В первую очередь совершенно непонятно зачем сторонам изымать собственные средства без надежды на получение прибыли.

Следовательно, стороны договора должны находиться в «дружеских» отношениях, либо иметь определенные крепкие взаимосвязи.

При заключении сделки нужно соблюдать определенные требования, особенно если ИП получает заем от ООО. Обратимся к действующему законодательству. На основании гл. 42 ст. 809 ГК РФ у предпринимателя не возникнет никаких налоговых обязательств, если договор оформлен в следующем формате:

  • предмет сделки не может быть больше 50 МРОТ;
  • заем предоставляется в виде имущественных ценностей, а не денежных средств;
  • полученные вещи предприниматель не имеет право использовать для получения выгоды.

Полезная информация! Только при соответствии этим трем условием сделка является бесспорно беспроцентной.

Особенности составления договора

Чтобы у налоговой, или других служб, не возникло никаких вопросов к участникам сделки, необходимо все взаимоотношения вести только в правовом поле. Иначе, выданные средства у ИП будут расценены как доход, который необходимо обложить НДФЛ, а ООО придется в финансовой отчетности начислять несуществующие проценты и облагать их налогом на прибыль.

Независимо от того: ИП дает деньги в заем или их выдала ООО, в договоре должны быть отражены следующие моменты:

  1. Указан предмет ссуды. Может передаваться имущество, деньги, ценные бумаги. Обязательно приложить не только полный перечень ссужаемых вещей, но и их стоимость;
  2. Указывается точная дата погашения кредита. В случае невозможности возврата ссуды, необходимо продлить действия договора. В обратном случае ФНС посчитает контракт просроченным, и сделка попадет под налогообложение;
  3. Необходимо четко и ясно, без возможного разночтения, написать о беспроцентной ставке займа.

Внимание! Несмотря на то, что сделка не приносит заимодателю выгоды, он обязан прописать возможные санкции для заемщика, в случае полного или частичного невозврата средств.

Одним из главных пунктов договора является описание способа возврата заема. Это может быть кассовый метод, когда сумма кредита вносится наличными в кассу ООО. Обязательно необходимо указывать способ выдачи: наличный или безналичный. Обе стороны должны обозначить реквизиты расчетного счета для корректного зачисления средств.

Как можно увидеть, в качестве получателя займа может выступать любая из сторон. Главное, чтобы в контракте было прописано, что передача средств носит беспроцентный характер. В случае обнаружения малейшей неточности, налоговая инспекция моментально предъявит штрафные санкции, как к заемщику, так и заимодателю.

Узнать о беспроцентном займе для ООО, вы можете, посмотрев видео: